Một yếu tố quan trọng khác là sự lỏng lẻo trong việc thi hành pháp luật. Khi hệ thống pháp lý của một quốc gia không đủ mạnh mẽ hoặc thiếu các cơ chế kiểm soát hiệu quả, việc buôn lậu trở thành một phương tiện dễ dàng để kiếm lời mà không sợ bị trừ
Ghi nhận số dư thực tế, số dư theo sổ sách và các sai lệch.Tết Nguyên Đán, với truyền thống "xông đất" hay "mở cửa đầu năm", người ta tin rằng những điều xảy ra trong ngày đầu năm sẽ ảnh hưởng đến toàn bộ năm mới. Do đó, các biểu tượng mang tính ma